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“7月至9月成本預(yù)算的月平均差異率縮小到了一半，而這一度季度已經(jīng)降低至1.12%。”在中山分公司創(chuàng)新工作亮點(diǎn)匯報(bào)中，財(cái)務(wù)部的QC攻關(guān)新模式成為大家關(guān)注的焦點(diǎn)。
為了達(dá)到省公司對(duì)財(cái)務(wù)管控的要求，中山財(cái)務(wù)部通過(guò)牽頭成立跨部門預(yù)算質(zhì)量提升QC小組，與各部門充分溝通協(xié)調(diào)，并制定了詳細(xì)的解決方案，提高了利潤(rùn)管控精確性，大幅度降低了成本預(yù)算差異率。
一一解決財(cái)務(wù)難題 成本預(yù)算質(zhì)量逐步提升
07年省公司提高了利潤(rùn)管控精確性要求，由于利潤(rùn)為收入和成本兩方面因素共同影響的結(jié)果，所以也直接提高了成本預(yù)算的準(zhǔn)確性質(zhì)量要求。中山公司07上半年成本預(yù)算的平均差異率大約在12％左右，預(yù)算監(jiān)控、管理方法的效果質(zhì)量已不能適應(yīng)現(xiàn)實(shí)需要。
為了攻克這一難關(guān)，財(cái)務(wù)部牽頭成立跨部門的成本預(yù)算質(zhì)量提升QC小組，并多次召開小組工作會(huì)，收集各部門在成本預(yù)算工作中遇到的難題（例如確認(rèn)成本費(fèi)用的財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、何時(shí)應(yīng)做成本預(yù)算等），分析預(yù)算差異率較大的主要癥結(jié)所在。針對(duì)各部門反饋的預(yù)算問(wèn)題，制定詳細(xì)的解決方案（如發(fā)文明確成本費(fèi)用確認(rèn)的財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等）。同時(shí)，財(cái)務(wù)部還收集、分析了各部門預(yù)算工作的優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)所在，供各部門交流工作經(jīng)驗(yàn)，取長(zhǎng)補(bǔ)短。
跨部門QC成員緊密配合 強(qiáng)化預(yù)算實(shí)時(shí)監(jiān)控
各部門每月3次反饋預(yù)算執(zhí)行情況，如有重大異常（如大幅超支或項(xiàng)目取消），各部門必須立刻通知財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排公司資源的投入，確保公司總體成本按預(yù)算完成。此外，每月月中，財(cái)務(wù)部向各部門發(fā)送當(dāng)月重點(diǎn)項(xiàng)目列表，提醒當(dāng)月預(yù)算完成應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)。
經(jīng)過(guò)小組活動(dòng)的不斷溝通與提升，中山分公司大幅降低了成本預(yù)算差異率，提高了財(cái)務(wù)管控水平。7月至9月成本預(yù)算的月平均差異率縮小到了6.75%,相當(dāng)于2-6月份差異率的一半，而這一度季度已經(jīng)降低至1.12%。與此同時(shí),財(cái)務(wù)部門總結(jié)了跨部門QC小組此次成功合作的成果，為內(nèi)部管理探索了新的發(fā)展模式，進(jìn)一步為公司向價(jià)值型企業(yè)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
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